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「相続税の節税と”空き家問題”の解決を両立する方法」社会問題と個人の課題の両方に対する解決策があることを示唆

2025-05-28

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相続が発生すると、多くの方が直面するのが「相続税」と実家の「空き家問題」です。

日本では少子高齢化や都市部への人口集中に伴い、空き家が増加して社会問題となっています。

一方、相続税の負担も年々増加傾向にあり、適切な節税対策を講じなければ、財産の大幅な目減りを招くことも少なくありません。

株式会社シュラインは、多数の相続相談を通じて、「相続税の節税」と「空き家問題の解決」を両立させる実践的な方法をご提案しています。

本記事では、不動産のプロとして、両者を同時にクリアするポイントを詳しく解説します。

日本の空き家数は、増加の一途をたどり、自治体による空き家対策も進んでいます。

放置された空き家は、老朽化による倒壊リスクや景観悪化、防犯面での問題も生じ、地域の安全・住環境に悪影響を及ぼすケースがあります。

個人の相続財産として空き家を抱えた場合、維持管理費用や固定資産税の負担、さらには資産価値の下落が問題となり、処分に困ることも少なくありません。これらの課題は相続税の負担と密接に関連しています。

相続税の計算において、不動産評価額が節税のカギを握ります。空き家であっても評価方法によっては税負担が大きくなりがちです。

株式会社シュラインでは、以下のポイントを重視した評価方法をご提案しています。

・小規模宅地等の特例の活用
居住用または事業用の土地について一定の要件を満たせば、最大80%の評価減が認められます。

空き家でも特例対象となる場合があるため、適用条件の確認が重要です。

・老朽化・資産価値減少の反映
築年数の古い建物は評価額が下がることも多いですが、税務署との交渉や適切な資料の準備が不可欠です。

・評価見直しのタイミング
路線価の変動や土地利用の変更があれば、早めの評価見直しが節税につながります。

空き家問題を解決しつつ節税効果を得るには、所有不動産の適切な管理と活用が不可欠です。

株式会社シュラインでは以下のような対策を提案しています。

1.リフォームやリノベーションによる資産価値向上
空き家の活用法として、賃貸住宅や民泊施設への転用を検討するケースが増えています。

維持管理がしやすくなり、税負担軽減も期待できます。

2.賃貸物件としての活用
空き家を賃貸に出すことで収益を得られるほか、小規模宅地等の特例を適用できる場合があります。

地域の需要調査も含めてサポートします。

3.売却
利用予定がない場合は、売却や地域団体への寄付を検討する。

適切なタイミングでの売却は節税につながることもあります。

4.家族信託や遺言信託の活用
空き家の管理や相続後のトラブル回避に有効な制度です。

財産管理を柔軟に行うことで、無駄な維持費の発生を防ぎます。

・東京都内の築40年の空き家
相続後放置されていた一戸建てをリフォームし、賃貸住宅に転用。

賃料収入を得つつ、小規模宅地等の特例を活用し相続税を大幅に節減。

・神奈川県内の広大な空き地付き住宅
活用予定のない空き家を早期売却。

相続税申告前に評価見直しを行い、課税額を抑制。

相続税の節税と空き家問題の解決は、一見すると相反する課題のように見えますが、適切な知識と対策を組み合わせることで両立可能です。

株式会社シュラインでは、不動産の専門知識と相続コンサルティングを融合させ、各ご家庭の事情に合わせたプランをご提案いたします。

相続発生後はもちろん、事前準備から相談いただくことで、トラブル回避と節税効果の最大化が期待できます。

ぜひ一度、初回無料相談にてお気軽にご相談ください。

あなたの大切な資産を次世代にしっかりと引き継ぐお手伝いをいたします。

【シュライン相続不動産相談窓口】

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